非課税保有期間内の売却が非課税の対象となります(非課税保有期間が終了次第、順次課税口座に移管※されます)。
なお、非課税の扱いを受けるためには、受渡日が非課税保有期間内となる必要があります(分配金・配当金についても同様です)。
※課税口座への移管について
買付した年と非課税保有期間が終了する年は以下の通りです。
■一般NISA
買付した年を含めて5年後の12月末まで
買付した年 | 非課税保有期間が終了する年 | |
---|---|---|
ロールオーバー手続なし | ロールオーバー手続済 | |
2014年 | 2018年 | 2023年 |
2015年 | 2019年 | 2024年 |
2016年 | 2020年 | 2025年 |
2017年 | 2021年 | 2026年 |
2018年 | 2022年 | 2027年 |
2019年 | 2023年 | ロールオーバー不可 |
2020年 | 2024年 | |
2021年 | 2025年 | |
2022年 | 2026年 | |
2023年 | 2027年 |
※非課税保有期間終了時にロールオーバー手続きがお済みの残高は、ロールオーバーした年から5年間非課税措置が継続されています。
なお、2019年以降に買付した残高はロールオーバーができません。
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■つみたてNISA
買付した年を含めて20年後の12月末まで
買付した年 | 非課税保有期間が終了する年 |
---|---|
2018年 | 2037年 |
2019年 | 2038年 |
2020年 | 2039年 |
2021年 | 2040年 |
2022年 | 2041年 |
2023年 | 2042年 |
■ジュニアNISA
1月1日時点で18歳である年の前年12月末まで
買付した年 | 非課税保有期間が終了する年 | |
---|---|---|
ロールオーバー手続なし | ロールオーバー手続済 | |
2016年 | 2020年 | 1月1日時点で18歳である年の前年 |
2017年 | 2021年 | |
2018年 | 2022年 | |
2019年 | 1月1日時点で18歳である年の前年 | |
2020年 | ||
2021年 | ||
2022年 | ||
2023年 |
※5年間の非課税保有期間終了後、継続管理勘定へ自動的にロールオーバーされ、18歳になるまで非課税で保有することができます。
これまではロールオーバーする際に手続きが必要でしたが、2024年からは必要ありません。
なお、5年間の非課税保有期間の途中で成人を迎える場合は、買付した年から5年間、非課税で保有することができます。
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