よくあるご質問
特定口座
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- 確定申告・特定口座・報告書・税制等に関するご質問＜一覧＞
確定申告、特定口座、報告書と電子交付、その他税制関連のよくあるご質問一覧です。 確定申告 確定申告の必要性・計算対象期間等 特定口座 特定口座の手続等 特定口座の残高・簿価 特定口座年間取引報告書・その他 報告書と電子交付 電子交付の概要 電子交付の閲...
- 特定口座年間取引報告書をマイナポータルと連携したり、XMLファイル（xmlデータ）でダウンロードしたりすることはできますか。
■マイナポータルとの連携 2025年2月8日（土）より、当社の特定口座年間取引報告書についてマイナポータル連携をご利用いただけます。 マイナポータル連携をご希望されるお客さまは、ご自身のパソコンまたはスマートフォン等でマイナポータルにアクセスし、以下の手順でご利用ください。 マイナポータル...
- 特定口座の開設状況や、源泉徴収区分（源泉徴収あり／源泉徴収なし）はどこで確認できますか。
■オンライントレード オンライントレードにログイン後、「お手続き・サポート」メニュー（スマートフォン等の場合、画面右上の「メニュー」をタップした画面に「お手続き・サポート」メニューがあります。） 「口座登録状況」 「お取引口座の登録状況」の中の「口座種別」および「特定口座源泉徴収の登録状況」にて...
- 特定口座年間取引報告書の見方を教えてください。
■記載されている各項目のご説明 こちらをご確認ください。 ■電子交付された報告書の閲覧方法（eメンバーのお客さま） こちらをご覧ください。 （特定口座年間取引報告書に関するその他のよくあるご質問はこちらをご覧ください。）
- 特定口座の計算対象外残高に簿価をつけるために一度売却し買い戻しましたが、計算対象外のままです。なぜですか。
特定口座で同一日に同一銘柄（現物株式）を売買した場合、売却の損益計算よりも先に買付の簿価単価（平均取得単価）の計算が行われます。 計算は受渡日を基準に行われ、約定（売却⇒買付）順とはなりません。 また、計算対象残高と計算対象外残高が混在する場合、計算対象（簿価あり）残高から先に売却されます。 そ...
- 株式等は、いつまでに売却すれば年内の税金計算の対象となりますか。
■特定口座の場合 受渡日を基準に計算するため、年内に受渡が完了する売却注文（信用取引は埋注文）までが対象となります。 約定日が年内であっても、受渡日が年をまたぐ場合には翌年の損益計算の対象となりますのでご注意ください。 ■一般口座の場合 原則、特定口座同様受渡日を基準に計算しますが、例...
- 上場株式配当等の支払通知書は届きましたが、特定口座年間取引報告書が届きません。交付・郵送される条件を教えてください。
特定口座年間取引報告書は、上場株式配当等の支払通知書とは別に交付されます。 また、「ダイワのeメンバー」の申込状況や、前年の特定口座内での譲渡取引や配当等の受入の状況によって、交付方法や交付の有無が異なります。 詳しくは以下の表をご覧ください。 特定口座のお客さま ...
- 特定口座年間取引報告書はいつごろ交付されますか。
■「ダイワのeメンバー」にお申込済の方 原則、1月第5営業日の正午までにオンライントレード上にて電子交付され、それ以降に閲覧が可能となります。 ■「ダイワのeメンバー」にお申込みいただいていない方 原則、1月中にお届出のご住所へ郵送いたします。 ただし、前年1月から12月に特定口座内での譲渡取引及...
- 保有残高が特定口座の計算対象になっているかは、どこで確認できますか。
■オンライントレード オンライントレードにログイン後、「残高情報」メニュー（スマートフォン等の場合は、画面右上の「メニュー」をタップした画面に「残高情報」メニューが表示されます。） 「特定口座」の下の「取引状況」（スマートフォン等の場合、「特定口座」をタップすると「取引状況」メニューが表示されま...
- 資本剰余金を原資とする配当金を受け取った場合の、譲渡損益はどのように計算しますか。
以下の例を示します： 対象となる株式の、従前の取得価額10,000円 交付される配当金1,000円…① うち、みなし配当300円…② 純資産減少割合0.05 まず、資本剰余金を原資とする配当金のうちの、みなし譲渡の額を計算します。 ③みなし譲渡の額 ＝ ①交付金銭等の額 － ②みなし配当の額※ ＝ 1,000 円 － 300 ...
